报税季已经正式开启，并将持续至4月15日。尽管提交联邦所得税申报表对许多人来说依然是一件繁琐的事情，但和大多数美国纳税人一样，你很可能会在不久后收到一笔退税。更重要的是，今年这笔退税金额可能明显高于往年——前提是自2024年以来，你的收入状况或家庭结构没有发生重大变化。
根据美国国税局（IRS）的申报数据，截至去年12月26日，平均退税额为3167美元。美国财政部目前预计，今年每个家庭的平均退税额将增加约1000美元。背后主要有两个原因：一是国会通过了一系列新的和扩大的税收优惠政策，并从2025纳税年度开始生效；二是大多数纳税人在去年并未相应调整工资预扣税额，以反映这些政策变化。
“对于自2024年以来收入水平、申报身份和受抚养人数变化不大的纳税人来说，税收优惠扩大而预扣税额保持不变，往往会直接推高最终的退税金额，”美国国家税务专业人士协会税务内容总监汤姆·奥萨本（Tom O’Saben）表示。
他解释说，由于税法调整，你在2025年的实际纳税义务有所下降，但每个月从工资中预扣的税款并没有减少。“因此，这部分‘多缴的税’最终会以退税的形式返还，而不是体现在每个月到手的工资上。”对于一些原本很少或几乎没有退税的人来说，这种变化则可能意味着最终应缴税款的整体降低。
尽管国会为2025年推出了多项税收改革措施——例如为汽车贷款利息、部分小费收入和加班费提供新的税收减免，以及将儿童税收抵免额度提高至每名儿童200美元——但真正对平均退税额影响最大的，主要来自两项常见税收优惠的扩大，以及一项面向老年人的新增扣除政策。
一、更高的标准扣除额
绝大多数纳税人选择标准扣除。国会已将单身纳税人的标准扣除额提高750美元，至15,750美元；夫妻联合申报的标准扣除额上限则提高1500美元，至31,500美元。“这是覆盖面最广的一项调整，因为它惠及数百万不同收入层级和申报状态的纳税人，”奥萨本表示，“即便标准扣除额只提高一点点，也能直接降低应税收入。”
二、扩大州和地方税（SALT）扣除上限
居住在高税州的纳税人，现在最多可扣除4万美元的州和地方税（包括所得税、销售税和房产税），相比此前1万美元的上限大幅提高。不过，这项优惠只适用于选择逐项扣除、而非标准扣除的纳税人。奥萨本指出，上限的大幅提升意味着更多人可能会改用逐项扣除，“这项调整往往会显著提高退税金额，尤其是在预扣税额没有同步调整的情况下。”
三、新增老年人专项扣除
这项新政策仅适用于65岁及以上、且符合收入条件的纳税人。符合条件者可在标准扣除或逐项扣除的基础上，额外再享受6000美元的专项扣除，夫妻联合申报则为1.2万美元。“这项政策可以明显降低老年人的整体纳税负担，”奥萨本说。美国退休人员协会（AARP）预计，将有超过3000万名老年人从中受益。
从理财角度来看，退税往往有两种解读：一种是把它视为你“借给政府的一笔无息贷款”，现在只是拿回了自己的钱；另一种则是“强制储蓄”——如果这些钱在一年中分散到每个月的工资里，很多人可能并不会真正存下来。
如果你平时不太有规律储蓄的习惯，那么一次性拿到一笔退税，或许反而是个好机会。但如果你更希望在一年中就合理利用这笔钱——比如存入高收益储蓄账户赚取利息，或提前偿还债务——那么就有必要检查一下工资单上的预扣税情况。
你可能已经发现，到手工资比以前略多了一些。财政部表示，IRS已经调整了2026年的预扣税表，以反映今年生效的税收优惠政策。不过，如果你有税务顾问，最好请对方帮你核实当前的预扣税额是否与你的实际税收优惠资格相匹配。
需要注意的是，IRS的预扣税计算工具尚未完全更新，仍未纳入所有2025年生效的税收变化，自行调整可能会比较复杂。如果你确实需要修改预扣税额（这通常需要向雇主提交新的W-4表格），奥萨本建议不要一次性大幅下调。“适度调整，而不是大幅减少，有助于避免年底出现少缴税款的问题，同时也能改善你当年的现金流。”换句话说，理想状态是让全年预扣税与实际应缴税额大致相当，年底既不用补缴一大笔税款，也还能收到一小笔退税，基本实现“收支平衡”。
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