纳税申报季已拉开帷幕，美国国税局正在全力接受和处理2023年联邦所得税申报表。报税可能并非您所钟爱的任务，然而，这是一项不容忽视的责任——至少不能被忽视，否则可能会面临巨额罚款。以下是使您准备和提交税单变得更加轻松、高效和经济的8条建议。
1. 了解你的截止日期至关重要：大多数人的报税截止日期是4月15日，除非您已经成功申请了六个月的自动延期。即使获得了延期，4月15日仍然是支付2023年剩余税款的最后期限。在这一天之前未提交纳税申报可能导致滞纳金和利息的产生。然而，值得注意的是，缅因州和马萨诸塞州的纳税申报者必须在4月17日之前完成申报和税款缴纳，因为这两个州将爱国者日和解放日作为延长期限的特殊日子。对于那些在联邦宣布的受灾地区居住或从事业务的人，国税局可能已经延长了报税和缴税的截止日期。可以在此链接查询受灾地区列表以了解是否有资格获得税收宽减：https://www.irs.gov/zh-hans/newsroom/tax-relief-in-disaster-situations。
2. 拿出去年的纳税申报单是很重要的：美国全国税务专业人士协会（National Association of Tax Professionals）税务内容和政府关系主管汤姆·奥萨本（Tom O’Saben）指出，2022年的纳税申报单可以作为一个很好的起点，帮助你了解在填写今年的纳税申报单时需要准备哪些文件。如果你像很多人一样，已经告诉了所有财务记录的管理员（如雇主、银行、经纪公司、保险公司等），不要寄送纸质文件给你，那情况就更加重要。你需要在线查阅所有这些来源，查看它们是否已经为你生成了2023年的纳税表格，并将其提交给美国国税局。同样，如果你去年领取了失业救济金，或者有任何其他可能需要纳税的一次性支付，“我们说我们不想要纸质文件。但这并不意味着文件不存在，”奥萨本表示。
3. 评估一下在2023年的生活中发生的重大变化：如果在去年您有婚姻状况的变更、离婚、生育、丧亲、房产交易或其他重大投资、开始领取社会保障、搬迁至新州，或者在去年经历了其他生活方面的显著变化，这可能会影响到您在2022年报税时的纳税义务（或退税）。即使对您而言没有发生重大变化，但在填写申报表时发现您的税务责任或退款出现了明显差异时，请仔细检查您的数字。奥萨本指出：“今年的税法与去年并没有太大的不同，因此这可能是一个简单的数据输入错误。”
4. 是否有小型企业或兼职工作？请检查是否收到支付应用的1099-K：如果您通过像Venmo这样的第三方支付应用获得了兼职工作或小型企业的收入，请在线检查您的账户，看看公司是否向您发放了1099-K。美国国内税务局再次推迟了规定的实施，该规定要求第三方支付提供商为每年总额超过600美元的商业交易提供1099-K。然而，奥萨本表示，一些州已经要求在交易超过该阈值时发放这些表格。如果您收到了1099-K，请确保表格上报告的所有交易都反映了真实的业务交易，而不是像你的朋友为他们的晚餐买单这样的私人项目。奥萨本建议，如果表格确实包含一些个人交易，请在您的申报表上提供包含1099-K上的所有信息，但排除这些个人交易，并附上一张说明，提醒国内税务局您减去的金额不是业务收入。
5. 如果有资格获得健康保险的保费税收抵免，请填写8962表格：如果您收到了预先的保费税收抵免，以协助支付在公共交易所购买的健康保险费用，您必须填写8962表格。您应该已经收到了包含在表格1095-A中的相关信息。根据美国国税局的规定，如果您认为自己符合享受保费税收抵免的条件，但实际上并没有获得这些优惠，情况也适用。
6. 关注国会可能提高的两项税收优惠：立法者仍在就一项包含两项条款的跨党派税收方案的具体细节争论，该方案可能为一些申请儿童税收抵免的申报人和小企业主节省资金。如果该方案成为法律，儿童税收抵免可能会扩大，使得低收入家庭在2023年的纳税申报单上能够获得更多的抵免。同一税收方案还将提高小企业主从购买新设备中扣除的金额。目前，您可以在购买的那一年扣除80%的费用。如果目前的税收法案成为法律，这个数字将上升到100%。如果您认为这些条款会对您产生影响，您可以选择等待观望事态的发展。预计国会将在下周或两周内投票通过。或者，您也可以准备好您的申报表，一旦确定它准确而完整，就提交。如果国会通过了对您有利的税收方案，美国国税局局长丹尼·维尔费尔（Danny Werfel）告诉记者，国税局会在您的报税表上进行这些变化，这样您就不必采取进一步的行动。
7. 加快退款流程：如果您有资格获得退款，国内税务局通常在接受您的申报后21天内发放退款。但请注意，如果您申请获得所得税抵免（EITC），根据法律规定，国内税务局不能在2月中旬之前发放与EITC相关的退款，它估计这些退款将于2月27日开始提供给纳税人。然而，奥萨本指出，国内税务局有可能在此之前向您发送非EITC部分的退款。无论如何，确保尽快收到退款的最佳方法是准确完整地填写申报表，以电子方式存档，并在被问及希望如何收到付款时选择“直接存入”。因此，在提交前，请仔细检查您的数字，确保您的姓名、地址和社会安全号码正确。此外，请确保报告您当年的所有应税收入，包括受薪工作的收入、股息和利息、租金收入，以及通过支付应用程序等方式获得的任何营业收入，包括现金。
8. 您可能可以免费申报：如果您的收入足够低（今年是79000美元或更少），而且您的报税表足够简单，您可以通过选择的税务软件提供商免费准备和电子提交联邦纳税申报表，这种做法已经有一段时间了。然而，今年美国国内税务局推出了一个名为“Direct File”的试点计划，使您可以直接完成所有这些工作，而无需通过中间人。该计划今年将只在12个州实施：亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。最初，它只适用于这些州的联邦和州政府雇员。一两个月后，它也可能对一些私营部门的工人开放。使用该计划的人没有收入限制，但列出扣除项目的申报者不能使用“Direct File”。而且，它也不适用于那些除了W-2收入之外还有其他收入的人，包括雇主收入、社会保障福利、利息收入和失业补偿。最后，该程序不能用于提交州报表，因此您必须单独执行该操作，但您的州可能有自己的免费文件程序。
（图片源于CNN）
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