报税3天倒计时！错过4月15日纳税截止日期将付出什么代价？

如果你还没有向美国国税局（IRS）提交2023年的纳税申报表，并且去年你欠缴了所得税，现在仍有时间纠正这一情况，以避免可能的罚款。大多数纳税人的截止日期是4月15日（周一）晚上11点59分。但如果你居住在缅因州、马萨诸塞州或华盛顿特区，由于法定假日，你可以额外获得一两天的提交时间。同时，因为美国国税局授权的延期，居住或工作在联邦宣布的灾区的人们也将有更多的时间来完成申报和缴纳税款。另外，美国国税局还延长了受到10月7日以色列恐怖袭击影响的个人和企业的申报期限。

但如果你不属于上述任何一种情况，并且无法在4月15日（周一）之前提交完整的纳税申报表，你至少应提交4868表格以获得6个月的自动延期。需要注意的是，这只是为了延长提交申报表的时间，以免因未提交而受到罚款，并不影响你应付税款的截止日期。所有税款仍需在4月15日前支付。因此，如果你预计有税款欠缴，除了提交延期申请外，请在4月15日（周一）前向美国国税局支付尽可能接近你预估应付金额的款项。

全国税务专业人士协会（National Association of Tax Professionals）的税务内容主管汤姆·奥萨本（Tom O’saben）建议，为了准确估算你的税款，应查看去年的纳税申报表，并评估2023年你的财务状况是否有所变化。需要考虑的因素包括你的收入来源，如工资、股息、利息、资本收益、租金收入以及退休账户的应税提取等。同时，你还应该考虑是否经历了任何重大的生活变化，例如生育、婚姻或离婚，因为这些变化可能会影响你的税务情况。

如果你觉得上述建议复杂难懂，奥萨本提供了一个简化的方法来大致估算你应付的税款：“将你2023年的收入乘以20%，确保你已经支付了这个金额。”如果你尚未支付相应的税款，那么请在4月15日（周一）之前支付所欠金额的款项。对于年收入低于20万美元的人群，20%的计算可能会高估你的纳税义务，但这仍然可以避免你受到罚款的处罚。然而，如果你的家庭年收入超过20万美元，那么使用30%来计算可能更为准确。

4月15日（周一）不采取行动的高成本
如果你未能按时提交纳税申报并且仍有未缴的税款，你将面临未报税和拖欠税款的罚款。罚款的金额基于你未缴税款的大小和你逾期的时间长度。具体而言，每月或其部分时间未缴税款的5%将被视为你的逾期税款罚款。然而，美国国税局明确指出，这一罚款总额不会超过你未缴税款的25%。此外，如果你在纳税申报截止日期之前未支付所欠税款，你还将面临拖欠税款罚款，这相当于每月或其部分时间未支付税款余额的0.5%。同样，这一罚款金额也不会超过未偿还税款总额的25%。根据美国国税局的规定，如果在同一月内同时存在未报税和未支付税款的情况，你的罚款总额将不会超过5%（其中未报税罚款为4.5%，未支付税款罚款为0.5%）。

请注意，你未支付的税款余额还将产生利息。因此，即使你无法在4月15日（周一）之前支付全部欠款，也应尽量支付部分款项以减少可能产生的罚款和利息。此外，你还可以考虑与国税局达成分期付款协议，以进一步减少罚款和利息的负担。如果你欠款较多，咨询注册代理人、注册会计师或税务律师可能是明智的选择。他们可以代表你与国税局交涉，以确保你能选择到最符合你财务状况的还款计划。

针对临时工、自由职业者和独资经营者，有一个特别的提醒：即使你按时提交纳税申报并在4月15日之前支付了全部欠税，如果你在全年的每个季度都没有缴纳预估税款，或者在任何一个季度的缴纳税款少于应付税款，你都可能面临少缴税款的罚款。

如何申报延期
根据美国国税局官网，你可以免费使用电子方式提交延期申请表。无论你的收入水平如何，个人报税者都可以利用国税局提供的免费电子申报系统来申请自动延期。提交该申请表后，你的纳税申报截止日期将会延长至10月15日。为了获得延期，你需要在申请表上估算你的纳税义务，并支付所有应付的税款。你可以通过电子方式支付全部或部分预估的到期所得税，并在付款备注中注明这是为了延期。你可以使用在线账户服务进行即时支付，也可以通过联邦电子缴税系统（EFTPS）直接支付，或者使用信用卡或借记卡进行支付。如果你在支付时选择了这个选项，你无需提交单独的延期申请表，支付完成后你会收到一个确认号码以供记录。

如果你延迟申报但有退款怎么办？
如果你是一名延迟申报但有退款的纳税人，错过截止日期并不会导致你因未能及时申报而被罚款。“实际上，这些罚款只针对欠税的纳税人，尤其是在到期日之前未支付税款的情况。”汤姆·奥萨本解释说，“对于有退款的纳税人，4月15日这个日期在实际上并不具备特别的意义。这意味着纳税人可以在原定的截止日期后的三年内提交他们的纳税申报。在这种情况下，美国国税局不仅会退还税款，还会支付利息给纳税人。”然而，奥萨本也提醒大家务必在这个时间范围内提交纳税申报，“如果你超过了原定截止日期后的三年限制，即使你有退款，也将不再有资格获得退款。”

（图片源于CNN）

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