
美国国税局(IRS)10月9日(周四)宣布,将对今年及明年的联邦报税表项目进行大范围调整。这些变化主要受到通货膨胀以及7月新税法的双重影响。
税务专家表示,调整的影响因人而异,取决于纳税人所选择的扣除方式及最终的应税收入。不过总体而言,“多数纳税人将享受小幅减负,因为扣除额与门槛的上调减轻了通胀带来的压力。”美国税务专业人士协会税务内容总监汤姆·欧萨本(Tom O’Saben)指出。
标准扣除额全面上调
IRS此次调整的重点之一是提高标准扣除额(Standard Deduction)。大部分纳税人选择标准扣除额,因为这通常比逐项扣除更有利。欧萨本表示,标准扣除额的上调意味着“更多收入将进入‘零税率区间’,也就是不被征税的范围扩大”。
根据新税法:
2025纳税年度(2026年4月报税)
单身报税者:从 15,000 美元 上调至 15,750 美元
已婚联合报税者:从 30,000 美元 上调至 31,500 美元
家庭户主(Head of Household):从 22,500 美元 上调至 23,625 美元
2026纳税年度(IRS依据通胀继续调整)
单身报税者:16,100 美元
已婚联合报税者:32,200 美元
家庭户主:24,150 美元
所得税税率区间调整
IRS还根据通胀对2026年联邦所得税七个等级区间进行了上调。IRS强调,当收入进入更高税级时,并非全部收入按高税率征税,只有超过临界线的部分适用新的税率。此次调整幅度介于 2.3% 至 3.9% 之间,属于IRS通胀调整机制的正常结果,并非政策倾斜。
2026年税率区间如下:
税率 单身应税收入 已婚联合申报应税收入
10% 前 $12,400 前 $24,800
12% 超过 $12,400 超过 $24,800
22% 超过 $50,400 超过 $100,800
24% 超过 $105,700 超过 $211,400
32% 超过 $201,775 超过 $403,550
35% 超过 $256,225 超过 $512,450
37% 超过 $640,600 超过 $768,700
劳动所得税收抵免(EITC)提高
低收入家庭受益显著。IRS宣布,明年的劳动所得税收抵免(Earned Income Tax Credit, EITC)额度将增加。该抵免可直接减少应缴税款,若纳税人几乎无税负,还可能获得退税。例如:拥有三名或以上子女的符合条件家庭,最高可获抵免8,231美元,较今年的 8,046美元 提高约185美元。
税务调整意在缓解通胀影响
IRS表示,这些调整旨在减轻通货膨胀对家庭财务的冲击,并确保税制公平。专家指出,标准扣除和税率区间的上调将为中低收入群体提供一定缓冲,但高收入者的总体税负变化有限。更多关于2026年度税务调整的细节,IRS将在未来几周公布。
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